В каких периодах подается уточненная декларацию по НДС налоговым агентом?

Здравствуйте, уважаемые коллеги!
Пожалуйста, помогите решить следующий вопрос:

Наша орг-ция, ООО «Лютик», в июле-сентябре 2011 году перечислило оплату за услуги поставщику-иностранцу, но НДС, как налоговый агент, не начислило и не перечислило.
НДС уплачен в сентябре 2012 года.
В каких периодах отражаются:
1) Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента (Раздел 2 налоговой декларации по НДС) ( сумма к начислению)
2) Сумма налога, подлежащая возмещению из бюджета, по данным налогового агента (строка 13 Раздела 3 налоговой декларации по НДС).

Заранее всем БОЛЬШОЕ спасибо и удачного времени суток!

Category: НДС

Comments

Цитата: Здравствуйте, уважаемые коллеги!Пожалуйста, помогите решить следующий вопрос:Наша орг-ция, ООО «Лютик», в июле-сентябре 2011 году перечислило оплату за услуги поставщику-иностранцу, но НДС, как налоговый агент, не начислило и не перечислило.НДС уплачен в сентябре 2012 года.В каких периодах отражаются:1) Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента (Раздел 2 налоговой декларации по НДС) ( сумма к начислению)2) Сумма налога, подлежащая возмещению из бюджета, по данным налогового агента (строка 13 Раздела 3 налоговой декларации по НДС).Заранее всем БОЛЬШОЕ спасибо и удачного времени суток!

Добрый день!

Сумма, НДС подлежащая уплате в бюджет налоговым агентом, должна быть отражена у Вас в декларации по НДС за 3 квартал 2011 г. (п. 4 ст. 174 НК РФ).
Поэтому Вам в любом случае нужно подать уточненку за данный период, предварительно уплатив пени (пп. 1 п. 4 и п. 6 ст. 81 НК РФ).

Вычет НДС может быть заявлен в декларации за 3 квартал 2012 г., если Вы оприходовали услуги до 30.09.2012 г. (п. 3 ст. 171 НК РФ).

Огромное ВАМ СПАСИБО за оперативный и грамотный ответ!!!

В каких периодах подается уточненная декларацию по НДС налоговым агентом?

Comments

Explore More