Как составить проводки при выполнении работ собственными силами управляющей компании?

Comments

• Если вы ведете учет на сч 20 у вас должна быть аналитика по каждому договору по содержанию МКД, т.е. по каждому МКД по статьям затрат  - материальные расходы, амортизация, зарплата, страховые взносы и прочие расходы.
  Навряд ли вы можете распределить эти затраты на каждый дом отдельно. Уборщицы, дворники, плотники , сантехники у вас не один дом обслуживают. Вывоз мусора вообще по всем домам
  Поэтому учет на сч 20 вам для управления вашей деятельностью ничего не даст
• А как тогда увидеть все расходы по дому? В какой форме это можно отразить или только в актах выполненных работ? Спасибо
• Добрый день!
  

  Цитата: Если вы ведете учет на сч 20 у вас должна быть аналитика по каждому договору по содержанию МКД, т.е. по каждому МКД по статьям затрат  - материальные расходы, амортизация, зарплата, страховые взносы и прочие расходы.

  Полностью с этим согласен.
  
  

  Цитата: Навряд ли вы можете распределить эти затраты на каждый дом отдельно. Уборщицы, дворники, плотники , сантехники у вас не один дом обслуживают. Вывоз мусора вообще по всем домамПоэтому учет на сч 20 вам для управления вашей деятельностью ничего не даст

  А это полностью противоречит предыдущему утверждению.
  Как по Вашему мнению организовать учет по каждому дому (МКД)?
  Если не на 20 счете, то на каком?
  Именно этот вопрос, как я понял, волнует автора темы - Петренко Анна.
• У нас получается распределять затраты по каждому дому - материалы, з/п слесарей, дворников, услуги стронних организаций по тех. обслуживанию, но как быть с выполнением работ своими силами по сметам, фактические затраты относим на 20 прочие, потом приходуем 20 дом счёт по смете, тем самым задваиваем себестоимость, какими проводками правильно отразить операцию?
• В бухгалтерском учета на каждую запись по любому счету должен быть первичный документ. Смета  это не первичный документ
  .О каких работах своими силами вы говорите – в целом по МКД, которые выполняются в рамках договора на обслуживание  или услуги жителям в их квартирах за отдельную плату
• В рамках договора, скажем замена входных дверей, дверь изготовили сами, делаю калькуляцию включаю работу, материалы, накладные расходы, прибыль
• Если в рамках договора, то стоимость ваших работ оплачивается не отдельно, а входит в сумму платежей, определяемых по тарифу на содержание МКД, или сверх этой суммы
• Добрый день!
  

  Цитата: потом приходуем 20 дом счёт по смете

  Полностью эту проводку приведите, пожалуйста.
• К примеру, выполнили ремонт кровли, сделали смету на работу 100000 в том числе з/п 50000, материалы 30000 накладные, прибыль 20000
  Списываем материалы
  Дт 20 прочие Кт 10 30000
  З/п Дт 20 прочие Кт 70 50000
  Потом выписываю счёт Дт 62 Кт 90 с ООО на ООО, закрываю Дт 60 Кт 62
  Приходую на Дт 20 дом Кт 60, тем самым вижу все выполненные работы, услуги по дому
• Несколько вопросов,
  1.     где закрытие сч 20,
  2.     где списание себестоимости при реализации,
  3.     где начисление НДС при реализации,
  4.     кто такой сч 60 – вы же своими силами выполняли работы,  что вы приходуете на сч 20 в корреспонденции со сч 60
  5.     какой взаимозачет между поставщиков и покупателем вы делаете  Дт 60 Кт 62
• В дополнение проводки Дт 62 Кт 90/1
  Дт 90/2 Кт 40
  Дт 40 Кт 20
  Дт 90/2 Кт 20
  Работаем по УСНО
  Выписываем наша организация как поставщик и заказчик, и закрываем так же
• Добрый день!
  

  Цитата: Потом выписываю счёт Дт 62 Кт 90 с ООО на ООО, закрываю Дт 60 Кт 62

  Что это такое?
  Единчтвенное, что могу принять: Дт 62 - Кт 90. Но на какую сумму? Как я понимаю, на 100 000? По смете?
  А дальше ничего не понятно!
  Что такое "с ООО на ООО", что еще за Дт 60 - Кт 60?
  Как правильно заметила Formula, что за взаимозачет? Что чем и между кем?
  
  

  Цитата: Приходую на Дт 20 дом Кт 60, тем самым вижу все выполненные работы, услуги по дому

  Вот здесь Вы и задваиваете свою себестоимость.
  Откуда Вы вообще эти проводки взяли?
  
  

  Цитата: В дополнение проводки Дт 62 Кт 90/1Дт 90/2 Кт 40Дт 40 Кт 20Дт 90/2 Кт 20Работаем по УСНОВыписываем наша организация как поставщик и заказчик, и закрываем так же

  Что значит, "в дополнение"?
  "Дт 62 - Кт 90/1" - это еще одна, в дополнение к той, что мы уже рассматривали? Вторая?
  
  Дт 90/2 - Кт 40
  вместе с
  Дт 40 - Кт 20 - это я еще могу понять.
  Вы сначала собираете фактические расходы на 20-м счете, потом часть этих фактических расходов в соответствии со сметой переносите на счет 40 "Выпуск продукции (работ, услуг)" и списываете в реализацию после сдачи этих работ.
  Такая схема проводок вполне возможна.
  Но тогда проводка "Дт 90/2 Кт 20" излишняя. 
  
  Если убрать всё лишнее, остаются только такие проводки:
  

  Цитата: К примеру, выполнили ремонт кровли, сделали смету на работу 100000 в том числе з/п 50000, материалы 30000 накладные, прибыль 20000

  Дт 20 (конкретный дом, ремонт кровли) - Кт 10 = 30 000 - списали материалы, переданные на ремонт кровли (требование-накладная);
  Дт 20 (конкретный дом, ремонт кровли) - Кт 70 = 50 000 - учли зарплату по ремонту кровли (наряд, табель);
  Дт 40 (ремонт кровли на доме ___) - Кт 20 (конкретный дом, ремонт кровли) = 80 000 - собрали себестоимость работ "ремонт кровли на доме ___";
  Дт 62 (конкретный дом) - Кт 90.1 = 100 000 - сдали кровлю по после ремонта;
  Дт 90.2 - Кт 40 (ремонт кровли на доме ___) = 80 000 - списали себестоимость сданной заказчику работы
  
  И всё! Не надо плодить лишних сущностей в виде "цикличных проводок" 😀
  
  Поскольку вопрос был о "раздельном учете", то я попытался  в проводках показать раздельный учет на 20-м счете.
  Т.е. делите по домам и отдельным сметам на уровне первичных документов.
  Материалы легко делятся при их передачи в использование.
  Зарплату тоже можно разделить по домам непосредственно в нарядах.
  
  Но, поскольку Вы хотите задействовать 40-й счет), тогда есть и второй вариант: на 20-м счете учитываете всё в куче, а потом распределяете расходы с 20-го на 40-й уже разделяя на дома и объекты (сметы). Как - это уже более сложные расчеты. Но такой путь имеет право на жизнь.
  Если разделять сразу на 20-м счете, тогда, в принципе, 40-й счет и не нужен.
  Тогда третья проводка (в моей схеме) будет не нужна совсем, а пятая будет выглядеть так:
  Дт 90.2 - Кт 20 (конкретный дом, ремонт кровли) = 80 000 - списали себестоимость сданной заказчику работы.
  
  Успехов!