Директор предоставляет организации процентный заем
Добрый день!
Мы ООО на ОСНО.
Директор для нужд предприятия берет в банке кредит (около 1 млн. рублей) по ставке 28 % годовых,
затем передает ООО средства по договору займа под 30 % годовых.
Прошу проверить верно ли я мыслю:
Начисленные проценты ООО может принять в расходы в полном объёме,
а при выплате вознаграждения директору нужно удержать только НДФЛ 13 % ?
Заранее благодарю за помощь.
Мы ООО на ОСНО.
Директор для нужд предприятия берет в банке кредит (около 1 млн. рублей) по ставке 28 % годовых,
затем передает ООО средства по договору займа под 30 % годовых.
Прошу проверить верно ли я мыслю:
Начисленные проценты ООО может принять в расходы в полном объёме,
а при выплате вознаграждения директору нужно удержать только НДФЛ 13 % ?
Заранее благодарю за помощь.
Comments
-
Добрый день.
Вы правы. Предприятие может учесть всю сумму начисленных процентов, а с процентов, начисленных в пользу директора надо удержать только НДФЛ (в момент выплаты,ст. 226 НК), страховых взносов во внебюджетные фонды начислять не требуется - ст. 7 Закона 212-ФЗ. -
Спасибо за ответ. Касаемо выплаты процентов у меня были сомнения: не возникает ли здесь материальная выгода.
-
Цитата: Спасибо за ответ. Касаемо выплаты процентов у меня были сомнения: не возникает ли здесь материальная выгода.Добрый день.Материальная выгода была бы у директора, если бы это организация предоставила директору займ под процент менее 2/3 ставки рефинансирования (ст. 212 НК). У вас обратная ситуация. Директор получает просто доход, с которого вы удерживаете НДФЛ.
-
Спасибо за ответ.
